188体育平台_188比分直播-【app官网】

*188体育平台_188比分直播-【app官网】：对襄阳市供销合作社联合社

财政专项检查的报告

鄂华专审字〔2024〕第161号

?

襄阳市供销合作社联合社：

我们接受委托，对贵单位经营期间（2023年8月1日至2024年6月30日）的会计核算、财务管理、三重一大、专项资金使用等财务状况进行专项审计。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《预算法》、《会计法》、《预算法实施条例》、《湖北省行政事业单位国有资产监督管理条例》、《会计基础工作规范》及国家有关法律、法规的规定进行的,提供真实、合法、完整的会计资料是合作双方的责任。

我们于2024年7月8日至7月12日采取就地检查的方式，对襄阳市供销合作社联合社2023年8月1日至2024年6月30日期间财务状况进行了专项检查。现将检查情况报告如下：?

一、被检查单位基本情况

（一）单位基本情况

襄阳市供销合作社联合社，单位性质：事业单位；住所：襄阳市樊城区大庆东路36号；法定代表人：王燮耀；宗旨和业务范围：协调管理全市化肥、农药、农膜等重要农业生产资料和棉花等重要农产品的收购供应、调拨、储备工作。协调全市各级供销社之间的经济合作，指导各级供销社为农业、农村、农民提供综合服务；资金来源为财政补助。

（二）检查总体评价

1.单位财务情况

①单位资产负债情况：

截止至2024年6月30日，资产总额13,338,907.33元，负债总额3,901,317.27元，净资产9,437,590.06元。

②单位财务收支情况：

截止至2024年6月30日，财政拨款收入5,037,096.01 ??元，业务活动经费5,089,686.10元。

2.财务管理情况

贵单位已建立较完善的财务与资产管理责任体系，规范编制预算、支出行为，建立并落实职权分离、权责对等规定。依据《会计法》、相关行业会计制度设置会计账簿、使用会计科目，以实际发生的业务为依据，将单位的各项收支全部纳入单位核算。

3.三重一大情况

审计期间贵单位无三重一大开支。

4.专项资金使用情况

贵单位专项资金主要是人员经费和日常公用经费，审计期间项目资金收入5,047,734.51元，项目支出5,047,734.51元。

二、检查发现的主要问题

本次检查主要存在个别报销附件不规范的问题，例如：报销文印费附件不规范，文印明细为手写明细非正规印刷明细单，举例如：（1）2023年8月JZ-8-0010号凭证，支付机关党委2023年上半年文印费1,768.00元，（2）2023年10月JZ-10-0007号凭证，支付文印费1,817.00元。

三、其他需要说明的情况及建议

（1）建议供销合作社联合社加强规范报销附件的管理，要求报销要取得正规报销单据。

（2）建议供销合作社联合社对审计发现的对手续不完备的开支，不予付款，确保支出行为合规、票据真实有效，审批手续和附件齐全。

??????????????????????????

湖北华炬会计师事务有限公司

????????????????????????????????2024年7月19日??